Небезпечний вексель

Зростання злочинності у сфері фінансово-економічних взаємин пов'язаний з наявністю різноманітних постійно удосконалюються механізмів ухилення від відповідальності, складнощами у доведенні та відмежування злочинів від цивільно-правових спорів. Не є винятком і використання векселів, за допомогою яких останнім часом відбувається бо / більша частина злочинів у кредитно-фінансовій сфері Зростання кількості злочинів з використанням векселів обумовлений тим, що цей вид цінних паперів активно застосовується в нашій країні тільки з початку 90-х років минулого століття і характеризується недостатнім рівнем законодавчої бази, що регулює порядок угод у сфері вексельних відносин, великий суспільною небезпекою даних злочинів і т. п. Потерпілими від злочинів із векселями можуть стати юридичні особи, державні та приватні підприємства, які мають значні фінансові активи.

Ads

Розслідування таких злочинів пов'язано з низкою процесуальних, організаційних і тактичних проблем: складність виявлення і розкриття злочинів, проблеми, що виникають при взаємодії правоохоронних органів з іншими контролюючими державними органами, порушення кримінальних справ і початковий етап розслідування, визначення предмета доказування і сам процес доказування і т. д.

Ще до ухвалення рішення про порушення кримінальної справи за заявою одного з суб'єктів господарювання, чиї права порушені, необхідно вивчити як суть оспорюваних фінансово-економічних вимог, які згодом не були виконані, так і фінансово-економічний стан діяльності сторін на момент початку фінансово-економічних взаємин і на момент пред'явлення вимог у зв'язку з невиконанням раніше досягнутих домовленостей.

Прийоми ошуканців

Нерідкі випадки, коли юридичні особи (потенційні векселедавці), фактично є неспроможними (банкрутами) вже на стадії формування фінансово-економічних взаємовідносин з контрагентами (потенційними векселедержателями), шляхом залучення грошових коштів дружніх чи зацікавлених фізичних та юридичних осіб протягом тривалого часу входять у довіру з метою введення в оману своїх можливих контрагентів, залучення їх грошових коштів та реалізації свого злочинного наміру. Подібні юридичні особи часто здійснюють початкові виплати відсотків за раніше виданими векселями, тим самим намагаючись запевнити у своїй сумлінності.

Зазвичай після залучення максимально можливих грошових коштів контрагента такий векселедавець під будь-яким приводом припиняє будь-які стосунки з контрагентом (векселедержателем). Після чого починаються багаторічні судові тяжби, в ході яких векселедавець оспорює законність знаходження векселів у векселедержателя, намагається витребувати їх з нібито незаконного володіння або звертається до суду з вимогами про визнання векселів втраченими на підставі заздалегідь поданого у відділення міліції заяви про крадіжку або втрату, одночасно всіляко заважаючи судовим органам в накладенні арешту на грошові кошти з метою забезпечення позову, в тому числі шляхом внесення оспорюваних грошових коштів на депозит нотаріуса, відкритий в дружньому або підконтрольному банку. Використання дружніх або підконтрольних банків часто є одним із способів здійснення економічних злочинів, особливо коли мова йде про великих грошових коштах.

Поки тягнуться нескінченні судові засідання з розгляду позовних вимог, залучені таким способом грошові кошти використовуються за їх прямим призначенням з метою отримання прибутку. І у випадку подальшого їх стягнення судом на користь позивача, навіть з урахуванням нарахованих відсотків та упущеної вигоди, найчастіше юридичні особи, що залучили таким способом чималі грошові кошти, не залишаються в накладі, адже весь цей час гроші працювали на них, тому що були включені в загальну грошову масу банківської установи.

Хитромудра схема

Мають місце і випадки використання більш розгорнутих схем, коли згадані юридичні особи здійснюють початкові виплати відсотків за раніше виданими векселями, тим самим намагаючись запевнити у своїй сумлінності, одночасно використовуючи залучені грошові кошти з метою отримання прибутку. До моменту погашення векселів в силу сформованих довірчих відносин векселедавця з векселедержателем останній повідомляється про неможливість їх погашення і йому пропонуються нові векселі на ту ж суму на новий термін.

Така схема може реалізовуватися протягом тривалого часу, до тих пір поки кредит довіри векселедержателя не вичерпається. Після чого ми знову повертаємося до описаного раніше тривалого і складного процесу розгляду позовних вимог у судових інстанціях.

Варто зазначити, що фактичне перебування юридичної особи (потенційного векселедавця), що залучає грошові кошти, в стані банкрутства на стадії формування фінансово-економічних взаємовідносин з контрагентами не є обов'язковою умовою для вчинення ним в подальшому шахрайських дій стосовно осіб, які довірили свої кошти (векселедержателей ). Це ніяк не впливає на можливість подальшого вибору або відмови від раніше описаних схем злочинної поведінки, а впливає тільки на визначення в подальшому моменту виникнення наміру на розкрадання залучених грошових коштів при здійсненні шахрайських дій і є серйозним сигналом для осіб, які намагаються найбільш вигідно розмістити свої грошові активи .

Особа, яка добивається найбільш вигідне місце для розміщення своїх грошових коштів, що знає про те, що векселедержатель фактично є банкрутом, і все-таки прийняли рішення про розміщення своїх грошей у такого векселедавця, діє на свій страх і ризик, свідомо припускаючи, що надалі залучених грошових коштів або вистачить для фінансового оздоровлення діяльності векселедавця та отримання ним прибутку, достатнього для погашення векселів та відсотків по них, або векселедавець відмовиться від виконання фінансових зобов'язань за векселями у зв'язку з недостатністю наявних у нього коштів, після чого може послідувати процедура банкрутства та судові тяжби.

Як відрізнити шахрая?

Проблема розмежування всіх зазначених ситуацій невиконання цивільно-правових зобов'язань і здійснення злочину в сфері економіки (шахрайства) пов'язана і з фінансово-економічним станом (положенням) юридичної особи, що привернув грошові кошти (векселедавця) на момент пред'явлення векселів до оплати. Так, обов'язковому дослідженню при вирішенні питання про відмежування невиконання зобов'язань, що виникли в процесі цивільно-правових відносин, від кримінально караного діяння підлягає фактична можливість або неможливість оплати векселів векселедавцем у день їх пред'явлення до оплати, а також весь комплекс причин сформованого фінансово-економічного стану векселедавця у разі неможливості оплати векселів при їх пред'явленні.

Якщо векселедавець не може оплатити векселі, пред'явлені до оплати, у зв'язку з об'єктивно виникли причинами, що мають місце в процесі ведення фінансово-економічної діяльності, то можна говорити про існування невиконаних цивільно-правових зобов'язань.

Якщо ж векселедавець здатний оплатити векселі (що випливає з отриманих документів, що відображають його фінансово-економічний стан), але з яких-небудь причин ухиляється від виконання цих зобов'язань і робить різні дії, спрямовані на затягування оплати або повна відмова від неї, то мова може йти про наявність у нього умислу на розкрадання чужого майна шляхом обману або зловживання довірою, тобто про наявність ознак складу злочину, передбаченого ст. 159 КК РФ (шахрайство), і використання залучених грошових коштів на свій розсуд з метою подальшого збагачення.

Одним із способів вирішення цієї проблеми розмежування цивільно-правових відносин і кримінального злочину на стадії проведення перевірки в порядку ст. 144-145 КПК України і прийняття рішення про порушення кримінальної справи або про відмову в порушенні такого є, крім інших слідчих дій, проведення документальних ревізій та аудиторських перевірок фінансово-господарської та економічної діяльності підприємств. Однак це пов'язано також з проблемою дотримання процесуальних строків проведення перевірки в порядку ст. 144-145 КПК України, адже часто їх неможливо здійснити протягом 30 діб.

Найбільш істотними доказами у кримінальних справах такого роду, крім допитів свідків, потерпілих, підозрюваних і звинувачених, є:

4 масив зібраних фінансово-економічних документів, що підтверджують факт виникнення фінансових взаємовідносин між контрагентами і відображають фінансово-економічний стан (положення) сторін на момент до виникнення зобов'язань і на момент пред'явлення вимог з оплати (виписки з банківських рахунків контрагентів про рух грошових коштів, бухгалтерська і податкова звітність);

4 результати документальних ревізій та аудиторських перевірок фінансово-господарської та економічної діяльності, засновані на сукупних даних фінансово-економічних документів, зібраних в ході розслідування у кримінальній справі, а також висновку судової бухгалтерської та фінансово-економічної експертиз, що грунтуються на всьому обсязі отриманих у ході попереднього слідства фінансово-економічних та інших даних.

На закінчення вважаємо за необхідне відзначити, що інтерес до векселів в Росії постійно зростає. Відповідно будуть видозмінюватися і вдосконалюватися вже наявні, а також створюватися нові, раніше не відомі схеми шахрайської діяльності. Проте правове регулювання обороту векселів дуже непослідовно і уривчасто, що призводить до високим правовим ризиків і витрат при здійсненні короткострокових позик організацій як в реальному секторі економіки, так і в фінансовому.

Подальше збільшення популярність векселів і, як наслідок, зростання кількості злочинів, скоєних у кредитній сфері за їх допомогою, вимагають більш адекватної реакції з боку держави в цілому і правоохоронних органів зокрема.